當出口貨物后,國家會將已繳納增值稅的一部分退還給你,這便是所謂的出口退稅。不同產品類別有不同的退稅率,退稅金額如何計算呢?簡單來說,是不含稅價乘以退稅率。需要注意的是,這里的不含稅價是指增值稅發票上的稅前價。出口退稅的主管部門是稅務局,沒有增值稅發票就無法獲得退稅。可以看出,增值稅發票的重要性。
出口退稅非常重要,因為它是外貿利潤的主要來源之一。目前的出口退稅模式是“先征后退”,意味著您需要先繳納13%的稅款,但國家會在您的產品出口后將該稅款退還給您,以鼓勵外貿出口。
假設退稅率為13%,如果你以含稅價1000元購買商品(稅率為13%,不含稅價為884.96元),即使你以原價1000元出售給外國人,你也可以從國家那里獲得115元的退稅。更進一步地,當你用1000元購買貨物后,將其以900元的價格倒賣給外國人,雖然虧了100元,但由于你可以從國家那里獲得115元的退稅款,實際上你還是賺了15元,這非常有趣。事實上,由于當前市場競爭十分激烈,在外貿的許多行業中,“虧本賣”的情況已成為主流,而這一現象的主要原因是退稅可以彌補虧損。
特別注意:以上算法并不精確,因為企業還需要繳納各種各樣的稅款。以上算法僅僅是一個大概的估算。然而,在運營過程中,企業也有各種費用可以抵消(如物流運輸費用、差旅費用、接待費用、辦公用品費用等)。總的來說,企業實際繳納的稅款將會比13%低(具體數值取決于企業財務的能力)。
以下是簡化的文字解釋退稅的概念:只要你以含稅價格采購貨物,在賣給國外客戶時,即使以稍微低一點的價格售出,你也能獲得收益。這是因為國家提供了退稅的政策。
退稅常見問題解答
1.請問退稅的價格是根據我從工廠購貨時的價錢計算的嗎?比如說,如果我以1000元的價格從工廠購貨,那么退稅率是13%,那我能夠退回這1000元的13%嗎?
回答:不對。對于貿易公司的出口業務,增值稅的計算基準是不含稅的價格。因此,我們需要根據增值稅發票上的金額(即稅前金額)乘以退稅率來計算退稅金額。
簡易公式:進貨含稅價除以1.13,然后乘以退稅率。
換言之,假如增值稅率是13%,退稅率也是13%,而進貨含稅價為1000元,那么退稅金額便為:1000元除以1.13再乘以13%等于115.04元。
2.有些工廠不愿意開具增值稅發票,因此他們所報的價格為884.96元。以這個不含13%稅的價格計算,比起原本含稅價格再退回13%的價格更劃算。
回答:不可以。如果商品不含稅,就無法開具增值稅發票,而按照正規程序,沒有增值稅發票是無法辦理退稅的。因此,當工廠以不含稅價錢出售商品時,您必須想辦法從其他途徑獲取增值稅發票(但這是非法的),最終算起來,使用含稅價錢進貨可能更經濟實惠。
另外需要注意的是,盡管法規規定增值稅稅率為13%,但由于不同地區和行業具有不同的稅率、退稅或納稅優惠,因此實際操作中企業通常不需要實際上繳納13%的增值稅。因此,未含稅價與含稅價的差別并不會真正達到13%那么多。
3.如果工廠不開具發票,對我們方面會有什么不利影響嗎?
確實,在實際操作中,很多小工廠沒有資格開具增值稅發票,他們也不會開給你發票。但是這種情況下,你可以通過其他途徑獲得等額的增值稅發票來進行操作。因此,工廠不開票的損害是增加了你的工作量,而且還存在法律風險。